ОПиУ, ДДС и баланс в iiko: чем отличаются отчёты

ОПиУ показывает финансовый результат периода

Отчёт о прибылях и убытках собирает доходы, себестоимость и расходы за выбранный период. Он помогает понять, сформировал ли ресторан управленческую прибыль и какие статьи сильнее всего повлияли на результат.

ОПиУ не отвечает на вопрос, сколько денег сейчас находится в кассе и на банковском счёте. Доход или расход может быть признан в одном периоде, а фактическая оплата произойти позже.

Для корректного отчёта важны план счетов, правила проводок, подразделения и распределение доходов и расходов.

ДДС показывает фактическое движение денег

Отчёт о движении денежных средств отвечает на вопросы: откуда поступили деньги, на что они были потрачены и как изменился денежный остаток.

Операции распределяются по статьям ДДС. Банковские выписки, оплаты поставщикам, зарплата, аренда, налоги, внесения и изъятия должны попадать в согласованные категории. Если статья выбрана неверно, итоговая сумма денег может быть правильной, но структура движения будет искажена.

Загрузка банковской выписки помогает создать проводки по поступлениям и списаниям. Контрагента можно сопоставить по ИНН, а оплату — связать с документом, если система распознала его номер.

Баланс показывает состояние бизнеса на дату

Управленческий баланс отражает активы, обязательства и капитал. В нём могут находиться деньги в кассе и банке, эквайринг, деньги в пути, складские запасы, задолженность поставщикам и сотрудникам.

Баланс помогает увидеть не только остаток денег, но и то, где находятся ресурсы предприятия и за счёт каких обязательств они сформированы.

Если эквайринг давно не перенесён на банковский счёт или подотчёт сотрудника не закрыт, сумма продолжит числиться на соответствующем счёте и потребует проверки.

Почему прибыль не равна деньгам

Ресторан может показать прибыль в ОПиУ и одновременно испытывать нехватку денег. Например, средства ушли на погашение старой задолженности, аванс поставщику, покупку оборудования или выдачу денег под отчёт.

Возможна и обратная ситуация: на банковском счёте есть деньги, но часть суммы является авансом, займом или оплатой обязательств будущего периода и не означает прибыль текущего месяца.

Поэтому сравнение только банковского остатка или только ОПиУ не даёт полной картины.

Как проверять три отчёта вместе

Сначала проверьте, полностью ли занесены документы, банковские операции и закрытые кассовые смены за период.

Затем просмотрите ОПиУ и найдите основные изменения доходов, себестоимости и расходов.

В ДДС проверьте крупные поступления и выплаты, неразобранные статьи и операции, которые попали в прочие движения.

В балансе обратите внимание на задолженность поставщикам, эквайринг, деньги в пути, подотчёт и необычные остатки по счетам.

Расхождение между отчётами само по себе не является ошибкой. Важно, чтобы его можно было объяснить конкретными документами и проводками.